?一、總論

( 一)法律基礎(chǔ)

1.法和法律的概念

2.法的本質(zhì)與特征

3.法的分類和淵源

4.法律部門與法律體系

5.法律關(guān)系

6.法律事實

( 二)法律主體

1.法律主體的分類

2.法律主體的資格

( 三)法律責(zé)任

1.法律責(zé)任的概念

2.法律責(zé)任的分類

二、會計法律制度

( 一)會計法律制度概述

1.會計法律制度的構(gòu)成

2.會計法的適用范圍

3.會計工作管理體制

( 二)會計核算與監(jiān)督

1.會計核算的法律規(guī)定

2.會計檔案管理的規(guī)定

3.會計監(jiān)督的規(guī)定

( 三)會計機構(gòu)和會計人員

1.會計機構(gòu)的規(guī)定

2.代理記賬的規(guī)定

3.會計崗位設(shè)置的規(guī)定

4.會計人員的規(guī)定

5.會計工作交接的規(guī)定

( 四)會計法律責(zé)任

1.違反國家統(tǒng)一會計制度的法律責(zé)任

2.偽造、變造會計資料以及編制虛假財務(wù)會計 報告的法律責(zé)任

3.隱匿或者故意銷毀會計資料的法律責(zé)任

4.授意、指使、強令會計機構(gòu)及人員從事會計 違法行為的法律責(zé)任

5.單位負責(zé)人打擊報復(fù)會計人員的法律責(zé)任

6.財政部門及有關(guān)行政部門工作人員職務(wù)違法 的法律責(zé)任

三、支付結(jié)算法律制度

( 一)支付結(jié)算概述

1.支付結(jié)算的概念

2.支付結(jié)算的基本要求

( 二)銀行結(jié)算賬戶

1.銀行結(jié)算賬戶開立、變更和撤銷的規(guī)定

2.各類銀行結(jié)算賬戶開立和使用的具體規(guī)定

3.銀行結(jié)算賬戶的管理

( 三)銀行非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)

1.票據(jù)當事人、票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任和 票據(jù)追索的規(guī)定

2.銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票的規(guī) 定

3.匯兌和委托收款的規(guī)定

4.銀行卡的分類、賬戶和交易、計息與收費、 收單的規(guī)定

5.銀行電子支付的規(guī)定

( 四)支付機構(gòu)非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)

1.支付機構(gòu)的概念和支付服務(wù)的種類

2.網(wǎng)絡(luò)支付

3.預(yù)付卡的規(guī)定

( 五)支付結(jié)算紀律與法律責(zé)任

1.支付結(jié)算紀律

2.違反支付結(jié)算法律制度的法律責(zé)任

四、稅法概述及貨物和勞務(wù)稅法律制度

( 一)稅收法律制度概述

1.稅收與稅法、稅收法律關(guān)系

2.稅法要素

3.現(xiàn)行稅種與征收機關(guān)

( 二)增值稅法律制度

1.增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人

2.增值稅征稅范圍

3.增值稅稅率、征收率和納稅申報表

4.增值稅應(yīng)納稅額的計算

5.增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理

6.增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

7.全面數(shù)字化電子發(fā)票

8.增值稅出口退稅

( 三)消費稅法律制度

1.消費稅納稅人

2.消費稅征稅范圍

3.消費稅稅目和征收管理

4.消費稅稅率和納稅申報表

5.消費稅應(yīng)納稅額的計算

( 四)城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加法律制度

1.城市維護建設(shè)稅納稅人

2.城市維護建設(shè)稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

3.城市維護建設(shè)稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

4.教育費附加與地方教育附加

( 五)車輛購置稅法律制度

1.車輛購置稅納稅人

2.車輛購置稅征稅范圍

3.車輛購置稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.車輛購置稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

( 六)關(guān)稅法律制度

1.關(guān)稅納稅人

2.關(guān)稅課稅對象

3.關(guān)稅稅目、稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.關(guān)稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

五、所得稅法律制度

( 一)企業(yè)所得稅法律制度

1.企業(yè)所得稅納稅人

2.企業(yè)所得稅征稅對象

3.企業(yè)所得稅稅率、納稅申報表

4.企業(yè)所得稅中相關(guān)資產(chǎn)的稅務(wù)處理、企業(yè)所 得稅稅收優(yōu)惠和征收管理

5.企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計算

( 二)個人所得稅法律制度

1.個人所得稅納稅人及其納稅義務(wù)

2.個人所得稅所得來源的確定

3.個人所得稅應(yīng)稅所得項目

4.個人所得稅稅率、稅收優(yōu)惠

5.個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定和應(yīng)納稅額 的計算

6.個人所得稅征收管理

六、財產(chǎn)和行為稅法律制度

( 一)房產(chǎn)稅法律制度

1.房產(chǎn)稅納稅人

2.房產(chǎn)稅征稅范圍

3.房產(chǎn)稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.房產(chǎn)稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

( 二)契稅法律制度

1.契稅納稅人

2.契稅征稅范圍

3.契稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.契稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

( 三)土地增值稅法律制度

1.土地增值稅納稅人

2.土地增值稅征稅范圍

3.土地增值稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.土地增值稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

( 四)城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度

1.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人

2.城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍

3.城鎮(zhèn)土地使用稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

( 五)耕地占用稅法律制度

1.耕地占用稅納稅人

2.耕地占用稅征稅范圍

3.耕地占用稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.耕地占用稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

( 六)車船稅法律制度

1.車船稅納稅人

2.車船稅征稅范圍

3.車船稅稅率、稅目、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.車船稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

(七)資源稅法律制度

1.資源稅納稅人

2.資源稅征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)、稅收優(yōu) 惠、征收管理

3.資源稅應(yīng)納稅額的計算

( 八)環(huán)境保護稅法律制度

1.環(huán)境保護稅納稅人

2.環(huán)境保護稅稅率、征稅范圍、計稅依據(jù)、稅 收優(yōu)惠和征收管理

3.環(huán)境保護稅應(yīng)納稅額的計算

(九) 印花稅法律制度

1.印花稅納稅人

2.印花稅征稅范圍

3.印花稅稅率、稅收優(yōu)惠和征收管理

4.印花稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

七、稅收征管法律制度

( 一)稅收征收管理法概述

1.稅收征收管理法的適用范圍和適用對象

2.稅收征納主體的權(quán)利和義務(wù)

( 二)稅務(wù)管理

1.稅務(wù)登記管理的規(guī)定

2.賬簿和憑證管理的規(guī)定

3.發(fā)票管理的規(guī)定

4.納稅申報管理的規(guī)定

( 三)稅款征收

1.稅款征收主體

2.稅款征收方式

3.應(yīng)納稅額的核定、調(diào)整和繳納

4.稅款征收的保障措施

5.稅款征收的其他措施

( 四)稅務(wù)檢查

1.稅務(wù)機關(guān)的職權(quán)和職責(zé)

2.被檢查人的義務(wù)

3.納稅信用管理

4.稅收違法行為檢舉管理

5.重大稅收違法失信主體信息公布管理

( 五)稅務(wù)行政復(fù)議

1.稅務(wù)行政復(fù)議的范圍

2.稅務(wù)行政復(fù)議管轄

3.稅務(wù)行政復(fù)議的申請、受理、審理和決定

( 六)稅收法律責(zé)任

1.稅務(wù)管理相對人和稅務(wù)行政主體違法行為的法律責(zé)任

八、勞動合同與社會保險法律制度

( 一) 勞動合同法律制度

1.勞動關(guān)系與勞動合同

2.勞動合同訂立的規(guī)定

3.勞動合同的主要內(nèi)容

4.勞動合同履行和變更的規(guī)定

5.勞動合同解除和終止的規(guī)定

6.集體合同與勞務(wù)派遣的規(guī)定

7.勞動爭議的解決

8.違反勞動合同法律制度的法律責(zé)任

( 二)社會保險法律制度

1.基本養(yǎng)老保險法律制度

2.基本醫(yī)療保險法律制度

3.工傷保險法律制度

4.失業(yè)保險法律制度

5.社會保險費征繳與管理的規(guī)定

6.社會保險經(jīng)辦與管理

7.社會保險費與社會保險基金管理

8.違反社會保險法律制度的法律責(zé)任